TFR e fondi pensione

[Albizzie]

Le informazioni utili per una decisione oculata

Tfr, scelte e opzioni: una scelta ragionata

Entro il 30 giugno i lavoratori dipendenti devono decidere se tenersi la vecchia liquidazione o destinare il Tfr futuro a un fondo pensione

Buona pensione o buona liquidazione? Ecco l’interrogativo che milioni di lavoratori dipendenti devono porsi entro il 30 giugno. Meglio dirottare il Tfr ai fondi pensione, per beneficiare di una rendita integrativa, oppure conservare la cara vecchia liquidazione e ritirarla in un colpo solo alla fine del rapporto di lavoro? La scelta dipende da molti fattori personali. Ecco però alcune informazioni utili per orientarsi nella scelta.

QUALE TFR - La scelta riguarda solo i nuovi accantonamenti di Tfr, cioè quelli che maturano dal primo gennaio 2007. Lo stock accumulato fino al 31 dicembre 2006 resta in azienda e potrà essere incassato, come liquidazione, con le regole attuali.

LE TRE STRADE - La data fatidica è il 30 giugno 2007. Tre sono le possibili scelte che il lavoratore dipendente può compiere in questi sei mesi:

1) Non fare nulla. In questo caso scatta il silenzio assenso. In pratica, trascorso il 30 giugno, il nuovo Tfr verrà automaticamente trasferito dal datore di lavoro alla previdenza complementare. Il Tfr sarà destinato, in via prioritaria, al fondo pensione previsto dai contratti collettivi o a quello indicato da un diverso accordo aziendale, per esempio uno di tipo aperto individuato con un'intesa fra datore di lavoro e sindacati. In alternativa, il nuovo Tfr andrà al fondo cui ha aderito il maggior numero di dipendenti dell'impresa. In mancanza di una destinazione individuabile con questi criteri, in via residuale il Tfr sarà trasferito ad un apposito fondo costituito presso l'Inps. Per i nuovi occupati i sei mesi decorreranno dalla data di assunzione. La scelta tacita di destinare il Tfr alla previdenza complementare è irreversibile, non si potrà tornare indietro. Per ora il conferimento tacito non riguarda i dipendenti pubblici.

2) Scegliere di destinare il proprio Tfr a un fondo diverso da quello di categoria, ad esempio un fondo aperto o un Piano pensionistico individuale. In questo caso, però, si avrà diritto al contributo del datore di lavoro (in media l'1,2% della retribuzione lorda) solo se lo prevedono gli accordi sindacali. Nella quasi totalità dei casi questo contributo andrà perduto.

3) Decidere di mantenere la liquidazione. Chi vuole conservare il Tfr nella sua versione attuale deve comunicarlo espressamente al proprio datore di lavoro, altrimenti scatta il silenzio assenso. Se l’azienda ha meno di cinquanta dipendenti non cambierà nulla rispetto all'attuale situazione: oltre questa soglia, invece, la liquidazione futura sarà destinata ad un fondo gestito all’Inps, ma distinto rispetto a quello cui andrà il Tfr residuale dei lavoratori che hanno fatto scadere il periodo di silenzio assenso e per i quali non può essere individuato alcun fondo pensione. Tutte le somme - liquidazione finale ed eventuali anticipi - saranno versate integralmente dall'azienda anche per la quota trasferita. Il Tfr conferito all’Inps continuerà a rivalutarsi con le regole attuali. Per i dipendenti, quindi cambia poco dal punto di vista sostanziale. In entrambe le ipotesi si potrà cambiare idea in ogni momento e destinare alla previdenza complementare il Tfr futuro.

RENDIMENTI - La liquidazione offre un rendimento garantito, pari al 75% dell’indice Istat più un punto e mezzo. Il Tfr conferito ai fondi pensione, salvo che non si scelga una linea garantita, non dà nessuna certezza di rendimento. Tutto dipenderà dall’andamento dei mercati finanziari e dall’abilità dei gestori. In un arco temporale medio lungo, però, è legittimo aspettarsi un rendimento superiore a quello del Tfr.

ANTICIPI - Una volta aderito a un fondo pensione sarà possibile chiedere un anticipo sulle somme accumulate, così come avviene oggi con la liquidazione. Il trattamento, soprattutto dal punto di vista fiscale, è più vantaggioso. In qualunque momento il lavoratore può chiedere un anticipo fino al 75% della posizione maturata per gravissimi problemi di salute (compresi quelli del coniuge o dei figli), terapie e interventi straordinari riconosciuti dalle strutture pubbliche. Dopo otto anni, invece, sino al 75% del montante per acquisto o ristrutturazione della prima casa per sé o i figli e, sino al 30%, per altre esigenze personali. Le anticipazioni per motivi di salute saranno tassate nella misura del 15% con una riduzione dello 0,30% per ogni anno di partecipazione successivo al quindicesimo, con uno sconto massimo del 6% (in pratica l’aliquota può scendere fino a un minimo del 9%). Sulle altre anticipazioni si paga invece un'aliquota fissa del 23%. Oggi, invece, l’anticipo del Tfr può essere chiesto solo dopo otto anni e per un importo che arriva fino al 70% per motivi di salute e acquisto prima casa, salvo norme più favorevoli stabilite dai contratti collettivi. L’anticipo del Tfr è tassato con un’aliquota minima del 23%.

PRESTAZIONI INTERMEDIE - Oggi chi perde il posto di lavoro può incassare la liquidazione maturata. Aderendo ai fondi pensione la normativa è più rigida. Prima di esaminarla ricordiamo che, comunque, questi vincoli interessano solo il Tfr maturato dal 2007 in poi. Si potrà incassare il 50% della posizione maturata nelle ipotesi di cassa integrazione, mobilità o disoccupazione oltre i dodici mesi: per periodi inferiori non si avrà diritto ad alcuna prestazione immediata, a meno che il fondo pensione non lo preveda (come è auspicabile che faccia). Si potrà ottenere l'intero montante accumulato nei casi di disoccupazione per più di quarantotto mesi o invalidità permanente che riduca la capacità di lavoro a meno di un terzo. Si potrà riscattare la posizione maturata anche in caso di cambio del datore di lavoro, ma l'aliquota sarà del 23% anziché del 15%. In alternativa si potrà mantenere la posizione, anche sospendendo la contribuzione, o richiedere che venga trasferita alla forma pensionistica a cui si potrà accedere in base alla nuova attività.

PRESTAZIONI FINALI - Scopo dei fondi pensione è quello di offrire una rendita integrativa a quella pubblica. Di conseguenza all’atto della pensione si potrà ottenere sotto forma di capitale solo il 50% del montante, tenendo conto delle eventuali anticipazioni ricevute. Il resto sarà erogato sotto forma di rendita vitalizia. Quasi tutti i fondi prevedono varie formule di rendita, compresa quella reversibile: questa soluzione è consigliabile se ci sono familiari a cui pensare, anche se a parità di condizioni porta ad un importo più basso. In caso di decesso dopo l'inizio della liquidazione, infatti, se l'aderente non ha optato per la rendita vitalizia gli eredi non riceveranno più nulla. Le prestazioni saranno liquidate quando matureranno i requisiti per la pensione obbligatoria e con almeno cinque anni di permanenza nei fondi.

TRATTAMENTO FISCALE - E’ decisamente vantaggioso. I contributi versati al fondo pensione, in aggiunta al Tfr, sono deducibili sino a 5.164,57 euro, mentre i rendimenti annuali scontano una tassazione dell'11% (la stessa cui è soggetta la liquidazione mantenuta in azienda). La prestazione finale in rendita o in capitale è soggetta a un aliquota fissa del 15%, con uno sconto dello 0,30% per ogni anno di adesione oltre il quindicesimo. L’aliquota minima applicabile è del 9%. Questo regime è decisamente più favorevole rispetto a quello del Tfr, soggetto ad un’aliquota minima del 23%.

Massimo Fracaro

15 gennaio 2007

[Albizzie]

Tfr e fondi: ecco i siti per saperne di più

Ecco alcune indicazioni di siti web per saperne di più su Tfr e fondi pensione

Governo

E’ il sito ufficiale della riforma. Contiene tutte le informazioni utili per fare una scelta consapevole entro il 30 giugno.

Covip

E’ il sito della Commissione di vigilanza sui fondi pensione. Contiene molte informazioni normative e, consultando le relazioni annuali, si può capire come hanno investito i fondi pensione e quali rendimenti hanno ottenuto

Mefop (viluppo mercato fondi pensione)

E’ il sito della società costituita dal ministero dell’Economia per favorire lo sviluppo dei fondi pensione. Contiene molte informazioni i link ai siti di tutti i fondi negoziali per capire se esiste un proprio fondo di categoria.

Assoprevidenza

E’ il sito dell’Associazione dei fondi pensione.

Assogestioni

E’ il sito educativo creato da Assogestioni, la Confindustria dei fondi comuni. Ha una sezione dedicata alla previdenza complementare. Si usa un linguaggio comprensibile e il sito contiene alcuni calcolatori, utili, ad esempio, per determinare il contributo da versare in funzione della rendita che si vuole ottenere.

Irsa

E' il sito dell'Istituto per la ricerca e lo sviluppo delle assicurazioni che ha una sezione dedicata alla previdenza complementare.

Ania

In questa sezione del sito dell’Ania, l’associazione delle compagnie assicuratrici, si può calcolare a quanto ammonterà la pensione futura e il tasso di copertura (rapporto tra rendita e ultimo stipendio)

15 gennaio 2007

tutto dal sito del corriere

[Wilhem275]

...poi non dite che non ve l'avevamo detto... :D

[TONI]

Grazie per aver aperto il topic: sara' difficile comunque scegliere in quanto si deve fare una scommessa sul futuro.

Personalmente, l' idea di lasciare la mia liquidazione a qualcosa che abbia il marchio INPS... mi fa accapponare la pelle. Soprattutto non capisco come possano garantire di restituirti i soldi con un minimo di interesse se quel fondo serve anche a sponsorizzare le opere pubbliche. Boh ?

I fondi di categoria, per me Cometa essendo metalmeccanico, non offrono un minimo garantito e quindi potenzialmente potrebbero non riuscire a restituire i tuoi soldi.

Poi, se non ho capito male, c'e' la terza via di fondi aperti di banche ed assicurazioni... BRRR... anche se alcuni fondi danno un minimo garantito. Pero' solo raggiunta l' eta' pensionabile si scoprira' effettivamente quanto ti ritorna in tasca, depurato dai costi dovuti al guadagno di chi emette e dalle tasse.

Io, gia' dal lontano 1986, ho un fondo integratico della durata di 25 anni ed il mese scorso ne ho aperto un altro, a minimo garantito, di altri 20 anni. E sono dentro Cometa.

Quindi le 3 "stampelle" sulle quali dovra' poggiare la mia rendita post lavorativa le ho. Bisognera' vedere se saranno sufficienti a mantenermi in piedi.

[Albizzie]

condizone necessaria irrinunciabile ma sempre più difficile: essere assunti e in regola.